Registrar un anticipo de cliente sin factura de anticipo hasta reconocer el ingreso
CASO PRÁCTICO ⏱ 8 min 📦 Contabilidad y finanzas. Bancos y tesorería. Depósitos
Cuándo usar este caso
- Úsalo cuando recibes un anticipo y no emites factura del anticipo. Registras el cobro con un Depósito, facturas el servicio cuando lo prestas y aplicas el anticipo con Asignar documento por cobrar.
- No lo uses si facturaste el anticipo como lo piden las reglas del SAT. En ese esquema el anticipo se factura al recibirlo y se aplica a la factura final con una nota de crédito (CFDI de egreso). El paso a paso está en Manejo de anticipos - Aplicando el anticipo con una nota de crédito a clientes (CFDI de egreso).
- En los dos esquemas el tratamiento contable es el mismo: el anticipo es un pasivo hasta que entregas el bien o prestas el servicio. Lo que cambia es el registro fiscal, no la NIF D-1.
El escenario
La Casa del Café, empresa de demostración de Crol, contrató el servicio de cafetería de un congreso regional de cafeticultores por 40,000.00 más IVA, 46,400.00 en total. El cliente pagó el 50 % por transferencia el 15 de septiembre de 2026 y el servicio se prestó el 27 de octubre. El resto se cobró ese mismo día.
Antes de empezar
- El cliente ya existe en Contactos. Crol le abre sus subcuentas de clientes y de anticipos la primera vez que lo usas.
- El servicio que vas a facturar existe en Productos y servicios y tiene precio en tu lista de precios. Sin precio, la factura no te deja capturar el precio unitario.
- El criterio contable está explicado en NIF D-1 Ingresos por contratos con clientes. Aquí solo se registra.
La solución paso a paso
Son cinco pasos en dos fechas. Los dos primeros pasan en septiembre, cuando todavía no hay ingreso; los otros tres, el día del servicio.
PASO 1 Registra el anticipo con un depósito
1Abre Depósito y pulsa Nuevo. Captura la Fecha, 15/09/2026, y elige el Contacto.
2Deja el Criterio de búsqueda en SIN REFERENCIA: todavía no hay factura que seleccionar.
3Elige la Cuenta bancaria, la Forma de pago 03 y captura el Importe del depósito: 23,200.00.
4En Partidas, elige el concepto ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES, captura el mismo importe y pulsa Guardar.
Crol genera la póliza de ingreso I0000150: cargo a bancos por 23,200.00, abono al IVA trasladado cobrado por 3,200.00 y abono de 20,000.00 a la subcuenta del cliente en [1.2.1.5.1.1] ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES. El IVA se separa solo. No hay ninguna cuenta de ingresos en la póliza.
PASO 2 Comprueba el pasivo al cierre de septiembre
5Abre Libro auxiliar de mayor y elige en De la cuenta y A la cuenta la subcuenta del cliente dentro de anticipos de clientes.
6Pon Del 01/09/2026 y Al 30/09/2026 y pulsa Generar.
Al 30 de septiembre el anticipo es un pasivo de 20,000.00. En el estado de situación financiera aparece en el rubro ANTICIPOS DE CLIENTES y en el estado de resultados no hay ingreso por este contrato.
PASO 3 Factura el servicio cuando lo prestas
7Abre Factura de venta, pulsa Nuevo y elige el cliente. El campo Saldo actual del cliente muestra el anticipo en negativo: -23,200.00.
8Agrega el servicio, captura la cantidad y revisa que el Importe sea 40,000.00, el IVA 6,400.00 y el Total 46,400.00.
9Elige el Método de pago y la Forma de pago y pulsa Guardar. Crol timbra la factura.
La póliza D0000355 carga a clientes 46,400.00 y abona 40,000.00 a la cuenta de ingresos del servicio. Aquí nace el ingreso, el día en que cumples la obligación.
PASO 4 Aplica el anticipo a la factura
10Abre el depósito del anticipo, A000012, desde la consulta de Depósito.
11Ve a Acciones › Asignar documento por cobrar y elige la factura en Documentos.
12Captura en Importe 23,200.00 y pulsa Aceptar. La acción guarda sola.
La aplicación queda en la pestaña Asignaciones y genera su propia póliza, D0000356: carga 20,000.00 a anticipos, carga 3,200.00 al IVA no cobrado y abona 23,200.00 a clientes. El pasivo con el cliente queda en cero.
PASO 5 Cobra el resto
13Abre un Depósito nuevo con el mismo cliente y el Criterio de búsqueda en TODOS.
14En Selección de documentos marca la factura y pulsa Aceptar.
15Captura la Forma de pago y el importe, 23,200.00, y pulsa Guardar.
La póliza I0000151 carga bancos, pasa 3,200.00 de IVA no cobrado a cobrado y salda la cuenta del cliente.
El resultado
| Cuenta | Saldo final |
|---|---|
| Clientes, subcuenta del congreso | 0.00 |
| Anticipos de clientes, subcuenta del congreso | 0.00 |
| Ingresos por servicios | 40,000.00 |
| IVA trasladado cobrado del caso | 6,400.00 |
| Bancos, entradas del caso | 46,400.00 |
El ingreso se reconoció una sola vez y en la fecha correcta, el anticipo vivió como pasivo mientras no se prestó el servicio y el IVA quedó completo como cobrado.
Si algo salió diferente
El depósito del anticipo quedó saldado al guardarlo
Elegiste un concepto de ingreso en lugar de ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES. Con un concepto de ingreso el depósito no conserva saldo y no se puede asignar.
No puedo capturar el precio unitario en la factura
El servicio no tiene precio en la lista de precios del cliente. Agrégalo en Modificar lista de precios y vuelve a capturar la partida.
La fecha de la factura se marca en rojo
El SAT solo deja timbrar un comprobante con hasta 72 horas de antigüedad. Factura con la fecha del día en que prestas el servicio.
Asignar documento por cobrar aparece en gris
El depósito ya no tiene saldo: el anticipo se aplicó completo o se usó en otro documento. Revisa la pestaña Asignaciones.
Para profundizar
- El criterio de la norma: NIF D-1 Ingresos por contratos con clientes.
- El procedimiento del depósito de anticipo: Registrar un anticipo de cliente y asignarlo a una factura.
- El esquema fiscal de CFDI de anticipos: Manejo de anticipos - Aplicando el anticipo con una nota de crédito a clientes (CFDI de egreso).
- Si el cliente cancela: Devolver un anticipo a un cliente.
- El mapa de todas las normas: Cómo cumple Crol ERP con las NIF.