El esquema de anticipos del SAT se resuelve con tres comprobantes. Este es el flujo completo:

1. Factura de venta por el anticipo recibido.
2. Factura de venta por el valor total de la operación.
3. Nota de crédito a clientes para aplicar el anticipo al saldo restante.

Pre-requisitos

• El cliente está registrado en el catálogo de Contactos con sus datos fiscales.
• Recibiste un anticipo del cliente antes de entregar el bien o servicio.

Paso 1 — Factura de venta por el anticipo recibido

Al recibir el anticipo, emite una factura por su valor. Captura el encabezado y, en las partidas, selecciona el concepto de anticipo de clientes según las tasas de impuestos que apliquen a la venta.

Registra el monto del anticipo; Crol calcula los impuestos según el concepto. Al Guardar, se genera el CFDI del anticipo:

• En la descripción aparece el concepto ANTICIPO DEL BIEN O SERVICIO y la nota de la partida.
• La clave de producto o servicio del SAT es 84111506.
• La clave de unidad de medida del SAT es ACT.

Registra el pago de esta factura con la transacción Depósito bancario, o con la acción Registrar pago.

Paso 2 — Factura de venta por el valor total de la operación

1. Haz clic en el campo Documentos relacionados y CFDI previos.
2. Selecciona la factura del anticipo que se relaciona con esta operación. Puedes elegir más de una.
3. Haz clic en Aceptar. Crol carga los datos fiscales del cliente y puedes seleccionar los bienes a facturar.

Los CFDI relacionados se incluyen en el XML y en la representación impresa.

Paso 3 — Nota de crédito por el anticipo aplicado

Después de la factura por el total, emite una nota de crédito a clientes (CFDI de egreso) por el valor del anticipo aplicado.

• Selecciona el concepto APLICACIÓN DE ANTICIPOS.
• El uso del CFDI por defecto es G02 – Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
• La forma de pago por defecto es 30 – Aplicación de anticipos.
• En las partidas se muestran las facturas por el valor total relacionadas a la factura de anticipo.
• Captura en Importe el monto aplicado del anticipo.

Al Guardar, Crol descuenta el importe del anticipo del saldo de la factura por el valor total y relaciona los CFDI previos a la nota de crédito.

Resultado esperado

• Quedan emitidos tres CFDI: el del anticipo (ingreso), el del valor total (ingreso) y la nota de crédito (egreso).
• El saldo de la factura por el valor total se reduce por el monto del anticipo aplicado.
• Los CFDI quedan relacionados con tipo de relación 07 (aplicación de anticipo).

Notas

• Siempre expide una factura de venta al recibir un anticipo.
• No se registran depósitos bancarios por concepto de anticipos de clientes; los depósitos se registran pagando las facturas de anticipo previamente generadas.
• Si al emitir la factura por el valor total no se paga la diferencia entre esa factura y la nota de crédito, debes emitir un CFDI con complemento para recepción de pagos (recibo electrónico de pago) por cada pago recibido.
• Según la guía de llenado del Anexo 20 del SAT, la factura por el valor total y la nota de crédito deben tener preferentemente la misma fecha, emitiendo primero la factura por el valor total y después la nota de crédito.

Errores frecuentes

"No encuentro la factura del anticipo en Documentos relacionados y CFDI previos"

Causa: la factura del anticipo no se guardó o se canceló. Solución: verifica que la factura del anticipo esté vigente antes de emitir la factura por el valor total.

"El saldo de la factura total no se redujo"

Causa: no se capturó el importe del anticipo en la nota de crédito o no se relacionó la factura correcta. Solución: revisa el campo Importe de la nota de crédito y que en las partidas aparezca la factura por el valor total.

Referencia: Guía de llenado del CFDI (Anexo 20).