Registrar la provisión de ISR por el pago de la PTU
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Pre-requisitos
- El registro de PTU ya guardado, con el importe del reparto capturado.
- La cifra del ISR retenido por el pago de la PTU ya determinada.
- El documento sin pagar: la provisión cambia el neto, así que conviene registrarla antes de dispersar.
Por qué no se captura como deducción
La pestaña Deducciones del registro de PTU sí tiene el renglón de ISR retenido por salarios, y aun así el criterio es no capturarlo ahí. La razón es de fechas: el reparto se reconoce cuando se determina, y el ISR correspondiente se conoce después, al armar las cifras de la declaración anual. Si lo capturas a mano dentro del documento, el ISR queda con la fecha del reparto.
La acción resuelve exactamente eso: la provisión lleva su propia fecha y genera su propia póliza, de modo que cada cosa queda reconocida el día que corresponde.
Pasos
- Abre el registro de PTU desde la pantalla de consulta.
- En la barra de opciones, haz clic en Acciones y elige Provisión de ISR por pago de PTU.
La opción solo está habilitada en esta transacción. Sobre un documento de PTU guardado, el menú ofrece cuatro opciones activas y las cuatro de revisión en gris:
La ventana tiene dos campos y llega con la fecha de hoy:
- Ajusta la Fecha si la provisión corresponde a otro día. Es la fecha con la que se va a generar la póliza.
- Captura el Importe del ISR retenido. En el ejemplo, 4,875.00.
- Haz clic en Aceptar.
Resultado esperado
- Crol responde La acción ha sido ejecutada y cierra la ventana.
- Aparece un renglón ISR RETENIDO POR SALARIOS en la pestaña Deducciones, con el importe que capturaste. No lo escribes tú: lo inserta la acción.
- El resumen recalcula: en el ejemplo, percepciones 65,000.00, deducciones 4,875.00 y neto 60,125.00.
- El Saldo del documento baja al nuevo neto: es lo que realmente va a salir del banco.
Dónde queda la contabilidad
La provisión no modifica la póliza del reparto: genera una segunda póliza, con la fecha de la provisión. Después de recargar el documento, la pestaña Póliza contable muestra las dos.
| Póliza | Fecha | Asiento |
|---|---|---|
| De la provisión | la que capturaste en la ventana | cargo a PTU POR PAGAR por 4,875.00 y abono a ISR RETENIDO POR SALARIOS por 4,875.00 |
| Del reparto | la del documento | cargo a la cuenta de gasto de la PTU por 65,000.00 y abono a PTU POR PAGAR por 65,000.00 |
Lo que hace la provisión es reclasificar parte del pasivo: lo que la empresa le debía al personal se convierte, por el importe del ISR, en un pasivo con la autoridad. El gasto no cambia y las sumas del documento cuadran.
Errores frecuentes
La póliza de la provisión no aparece
Causa: la pestaña Póliza contable se quedó con lo que había antes de la acción. Cambiar de pestaña no la actualiza.
Solución: vuelve a cargar la transacción. Entonces se ven las dos pólizas y las sumas iguales del conjunto.
No encuentro la provisión en la bitácora
Causa: la acción no deja movimiento en la bitácora; ahí siguen solo Capturado y Aplicado.
Solución: la evidencia de la provisión es su póliza y el renglón de deducción. La fecha de la póliza dice cuándo se registró.
La opción Provisión de ISR por pago de PTU está en gris
Causa: estás en otra transacción. Solo se habilita en el registro de PTU, y sobre un documento ya guardado.
Solución: abre el documento desde el registro de PTU y vuelve a intentar. Si el ISR que quieres registrar es de otra prestación, va como deducción normal en su propia transacción.