Pre-requisitos

• Tienes registrado el proveedor extranjero en el catálogo de Contactos.
• El producto importado existe en el catálogo de productos y servicios.
• Cuentas con el número y la fecha del pedimento del documento aduanero.

Paso 1 — Registra la compra al extranjero

Registra la compra de la mercancía extranjera en la transacción Factura de compras y gastos. Captura los datos del proveedor extranjero y la moneda de la operación.

• Sucursal: sucursal que realiza la compra (ej. Matriz).
• Almacén: almacén de destino de la mercancía.
• Contacto: proveedor extranjero (ej. Amazon, Inc).
• Moneda: moneda de la operación (ej. Dólar Americano).
• Folio: número de referencia del documento de compra.
• Fecha del documento / Fecha de recepción: fechas de la compra y de la recepción de mercancía.
• Partidas: productos comprados con cantidad, costo unitario, importe e IVA.

Paso 2 — Registra el pedimento en Impuestos de importación

Registra los impuestos de importación en la transacción Impuestos de importación. Aquí capturas el número de pedimento y la fecha del documento aduanero, que después se integran al CFDI de venta.

• Contacto: Servicio de Administración Tributaria (SAT).
• Número de pedimento: número del documento aduanero (ej. 23 12 1793 3000835). Este dato se vincula automáticamente al CFDI de venta.
• Clasificador de costo y gasto: categoría contable del gasto (ej. Gastos de administración).
• Impuestos y derechos: conceptos como Contraprestación (CNT), Derecho de Trámite Aduanero (DTA), IVA acreditable de importación, otros gastos de importación y Prevalidación (PRV).

Los impuestos de importación pueden pagarse de tres formas:

• Pago directo por egreso: se paga desde la cuenta de la empresa.
• Pago hecho por terceros (agente aduanal): el agente paga y después se le reembolsa o compensa.
• Compensación: se aplica un saldo a favor o crédito fiscal.

Paso 3 — Vincula los gastos en Gastos sobre compra

Relaciona el pedimento y los demás gastos de importación (flete, maniobras, almacenaje, honorarios del agente) con la factura de compra en la transacción Gastos sobre compra. Así los costos quedan asignados al costo de la mercancía importada.

• Sucursal: sucursal que registró la compra original.
• Contacto: proveedor de la compra original (ej. Amazon, Inc).
• Referencia: folio de la factura de compra vinculada.
• Impuestos de importación: referencia al pedimento registrado (ej. FOLIO 000018 – PEDIMENTO 23 12 1793...).
• Productos: mercancía con su costo total, incluyendo el importe en moneda nacional y los gastos de importación.

Paso 4 — Genera la factura de venta

Genera la Factura de venta del producto importado. Crol controla los pedimentos y las unidades automáticamente: el número y la fecha del pedimento se incorporan al CFDI sin captura manual.

• Datos fiscales: nombre o razón social, RFC, domicilio fiscal y ciudad del cliente.
• Método de pago: forma en que se liquidó la operación (ej. PUE – pago en una sola exhibición).
• Uso del CFDI: clasificación fiscal (ej. S01 – Sin efectos fiscales).
• Condiciones: moneda, tipo de cambio, lista de precios, precio de venta, días de crédito y vencimiento.
• Partidas: productos facturados con existencia, cantidad, precio unitario, descuento, importe y total.
• Comprobante validado satisfactoriamente: confirmación de timbrado exitoso ante el SAT.

Resultado esperado

La representación impresa (PDF) del CFDI incluye, en el detalle de la mercancía, la sección Información Aduanera con el número y la fecha del pedimento, cumpliendo con el artículo 29-A, fracción VIII del CFF.

• Detalle de la mercancía: descripción, clave SAT, unidad, cantidad, precio unitario e importe.
• Información Aduanera: número de pedimento (ej. 23 12 1793 3000835) y fecha del documento aduanero (ej. 12/04/2024).
• Totales y sellos: subtotal, IVA, total, sello del emisor, sello del SAT y código QR.

Flujo resumido

Factura de compras y gastos → Impuestos de importación (captura del pedimento) → Gastos sobre compra → Factura de venta (CFDI con datos del pedimento) → Representación impresa

Errores frecuentes

"El CFDI de venta no muestra la información aduanera"

Causa: el pedimento no se capturó en Impuestos de importación o no se vinculó en Gastos sobre compra. Solución: revisa que el pedimento exista en Impuestos de importación y que Gastos sobre compra lo relacione con la factura de compra correcta.

"El costo de la mercancía no incluye los gastos de importación"

Causa: faltó registrar Gastos sobre compra o no se asociaron todos los conceptos. Solución: captura en Gastos sobre compra el flete, maniobras y demás gastos para que se sumen al costo de la mercancía importada.

"No sé si mi venta es de primera mano"

Causa: la obligación del pedimento aplica solo a la venta de primera mano de mercancía importada. Solución: es venta de primera mano cuando tú, como importador, vendes la mercancía por primera vez después de haberla importado; deja de serlo en cualquier reventa posterior, propia o de un tercero.