Esta transacción te permite registrar una operación por arrendamiento. Para completar todo el proceso de registro, utilizarás dos transacciones: Arrendamiento financiero y Arrendamiento financiero del periodo. Ambas transacciones se explican a continuación.
Cabe recordar que un arrendamiento financiero es un contrato mediante el cual el arrendador traspasa el derecho de usar un bien a un arrendatario, a cambio del pago de rentas de arrendamiento durante un plazo previamente acordado. Al término del plazo el arrendatario tiene tres opciones: comprar el bien arrendado pagando un precio determinado, devolverlo o renovar el contrato.
El boletín D5 de las NIF trata el tema de los arrendamientos los cuales se clasifican en arrendamientos operativos y arrendamientos capitalizables comúnmente conocidos como arrendamientos financieros.
Registrar un arrendamiento financiero
1. A la firma del contrato de arrendamiento, deberás registrar la adquisición del equipo, para ello lo primero que tienes que hacer es registrar el equipo adquirido en el catálogo de activo fijo (ver Registrar un activo fijo).
2. Una vez que lo hayas registrado, selecciona Opciones > Todas las opciones > Compras y gastos > Arrendamiento financiero, para registrar la adquisición del equipo en arrendamiento financiero o capitalizable.
3. Selecciona Nuevo de la barra de opciones para realizar un nuevo registro.
4. Puedes realizar el registro de dos formas:
5. Realiza el registro de la provisión de la comisión por servicios administrativos. Deberás registrarla en Factura de compras y gastos con el concepto de OTRAS COMISIONES (ver Registrar una factura de compras y gastos).
6. Registra el pago de la comisión por servicios administrativos, el cual debes asentarlo en Egreso Bancario (ver Registrar un egreso bancario).
7. Para registrar la factura del primer pago, así como las posteriores por concepto del arrendamiento, utilizarás la transacción Arrendamiento financiero del período. Para accesar a esta transacción selecciona Opciones > Todas las opciones > Compras y gastos > Arrendamiento financiero del período de la barra de menú. Selecciona Nuevo de la barra de opciones para realizar un nuevo registro y utiliza una de las dos formas de registro:
8. Para el registro del primer pago y posteriores del arrendamiento efectuado, deberás registrarlos en Egreso bancario (ver Registrar un egreso bancario).
9. Para el registro de la factura de la opción de compra del equipo en arrendamiento, selecciona Opciones > Todas las opciones > Compras y gastos > Arrendamiento financiero del período de la barra de menú. Selecciona Nuevo de la barra de opciones para realizar un nuevo registro y utiliza una de las dos formas de registro:
10. Para el registro del pago por la opción de compra del arrendamiento, deberás registrarlo en Egreso bancario (ver Registrar un egreso bancario).
Nota: Inserta o elimina las partidas que requieras seleccionando Insertar registro o Eliminar registro de la barra de opciones.
Descripción de campos para registrar un arrendamiento financiero
Encabezado de la transacción Arrendamiento Financiero
Sucursal: Mostrará la sucursal en donde se realizará el registro. Para cambiar de sucursal deberás hacerlo desde la barra de referencia.
Almacén: Selecciona el almacén, en su caso.
Proyecto: Selecciona el proyecto, en su caso.
Contacto: Captura y selecciona el proveedor.
Folio: Folio del documento.
Fecha del documento: Fecha del documento.
Fecha de recepción: Fecha en la que se recibió el documento.
Referencia: Se puede referenciar un documento que cargará las partidas de la transacción.
Moneda: Moneda del documento.
Total del documento: Monto total del documento.
Documento no deducible: Marca la casilla si el documento registrado es no deducible para efectos fiscales, esto hará que todas las partidas del documento se consideren no deducibles y se puedan consultar en Opciones > Todos los reportes > Contabilidad > Reportes fiscales-ISR > Relación de documentos no deducibles.
Aplica reembolso: Al marcar la casilla podrás filtrar los documentos marcados como reembolso en Opciones >Todas las opciones > Bancos > Herramienta de generación de pagos para la elaboración masiva de egresos y en algunos reportes del sistema.
Condiciones
Días de crédito: Días de crédito otorgados por el proveedor.
Vencimiento: Fecha de vencimiento del pago del documento.
Saldo: Muestra el saldo actual de la deuda con el proveedor.
Saldo en anticipos: Muestra el saldo actual de los anticipos realizados al proveedor.
Forma de pago: Selecciona la forma de pago.
Numero de parcialidades: En caso de ser pago en parcialidades, registra el número de las mismas.
Partidas
No.: Número de partida.
Almacén: Automáticamente cargará el almacén seleccionado en el encabezado. Selecciona otro almacén si requieres aplicarlo a una partida en específico.
Proyecto: Automáticamente cargará el proyecto seleccionado en el encabezado. Selecciona otro proyecto si requieres aplicarlo a una partida en específico.
C. Costo: Clasificador de costo y gasto, en el cual se aplicará y contabilizará la compra o gasto. Automáticamente muestra el clasificador de costo y gasto seleccionado en la barra de referencia. Selecciona otro clasificador si requieres aplicarlo a una partida en específico.
Descripción: Captura y selecciona el equipo adquirido que deseas registrar en la partida. En otra partida deberás capturar y seleccionar INTERESES NO DEVENGADOS POR PAGAR para capturar el importe durante la vigencia del arrendamiento.
Unidad: Selecciona la unidad de medida.
Cantidad: Captura la cantidad.
Costo unitario: Muestra el costo unitario calculado después de registrar el importe de la partida.
Importe: Importe total de la partida.
$Descuento:
IVA: Selecciona la tasa del IVA.
IEPS: Selecciona la tasa del IEPS.
IEPS retenido: Selecciona la tasa del IEPS retenido.
Total: Muestra el monto total calculado después de impuestos.
Notas: Campo para registro de anotaciones por partida.
No deducible: Marca la casilla si la partida es no deducible para efectos fiscales, esto hará que la partida se considere no deducible.
Información del pago
Fecha:
Folio:
Forma de pago:
Cuenta:
Referencia:
Aplicado:
Total:
Inventarios
Fecha:
Folio:
Operación:
Almacén:
Total:
Bitácora
Fecha:
Flujo:
Usuario:
Notas:
Archivos digitales: Si cuentas con el archivo XML, PDF o algún otro relacionado al documento, adjuntalo. Para adjuntar los archivos, selecciona Archivos digitales ubicado en la barra de opciones, después selecciona Adjuntar o arrastra los archivos al área de consulta de archivos de la pantalla.
Resumen
Importe: Importe del documento antes de IVA.
Descuento: Descuento otorgado por el proveedor.
Total: Monto total de la transacción.
Saldo del documento: Saldo actual del documento.
Notas: Campo para registro de anotaciones a la transacción.
Encabezado de la transacción Arrendamiento Financiero del Periodo
Sucursal: Mostrará la sucursal en donde se realizará el registro. Para cambiar de sucursal deberás hacerlo desde la barra de referencia.
Almacén: Selecciona el almacén, en su caso.
Proyecto: Selecciona el proyecto, en su caso.
Contacto: Captura y selecciona el proveedor.
Folio: Folio del documento.
Fecha del documento: Fecha del documento.
Fecha de recepción: Fecha en la que se recibió el documento.
Referencia: Se puede referenciar un documento que cargará las partidas de la transacción.
Moneda: Moneda del documento.
Total del documento: Monto total del documento.
Documento no deducible: Marca la casilla si el documento registrado es no deducible para efectos fiscales, esto hará que todas las partidas del documento se consideren no deducibles y se puedan consultar en Opciones > Todos los reportes > Contabilidad > Reportes fiscales-ISR > Relación de documentos no deducibles.
Aplica reembolso: Al marcar la casilla podrás filtrar los documentos marcados como reembolso en Opciones >Todas las opciones > Bancos > Herramienta de generación de pagos para la elaboración masiva de egresos y en algunos reportes del sistema.
Condiciones
Días de crédito: Días de crédito otorgados por el proveedor.
Vencimiento: Fecha de vencimiento de pago del documento.
Saldo: Muestra el saldo actual de la deuda con el proveedor.
Saldo en anticipos: Muestra el saldo actual de los anticipos realizados al proveedor.
Forma de pago: Selecciona la forma de pago.
Numero de parcialidades: En caso de ser pago en parcialidades, registra el número de las mismas.
Partidas
No.: Número de partida.
Almacén: Automáticamente carga el almacén seleccionado en el encabezado. Selecciona otro almacén si requieres aplicarlo a una partida en específico.
Proyecto: Automáticamente carga el proyecto seleccionado en el encabezado. Selecciona otro proyecto si requieres aplicarlo a una partida en específico.
C. Costo: Clasificador de costo y gasto, en el cual se aplicará y contabilizará la compra o gasto. Automáticamente muestra el clasificador de costo y gasto seleccionado en la barra de referencia, selecciona otro clasificador si requieres aplicarlo a una partida en específico.
Descripción: Deberás registrar el importe de capital y de los intereses devengados de la renta del período. Para ello captura y selecciona el concepto CAPITAL y en otra partida el concepto de INTERESES A CARGO ya sean bancarios, a personas físicas o morales. En la partida de CAPITAL deberás seleccionar la tasa de impuesto de IVA, el resultado del cálculo se mostrará en el campo IVA del resumen.
Unidad: Selecciona la unidad de medida.
Cantidad: Captura la cantidad.
Costo unitario: Muestra el costo unitario calculado después de registrar el importe de la partida.
Importe: Importe total de la partida.
$Descuento:
IVA: Selecciona la tasa del IVA.
IEPS: Selecciona la tasa del IEPS.
IEPS retenido: Selecciona la tasa del IEPS retenido.
Total: Muestra el monto total calculado después de impuestos.
Notas: Campo para registro de anotaciones por partida.
No deducible: Marca la casilla si la partida es no deducible para efectos fiscales, esto hará que la partida se considere no deducible.
Información del pago
Fecha:
Folio:
Forma de pago:
Cuenta:
Referencia:
Aplicado:
Total:
Inventarios
Fecha:
Folio:
Operación:
Almacén
Total:
Bitácora
Fecha:
Flujo:
Usuario:
Notas:
Archivos digitales: Si cuentas con el archivo XML, PDF o algún otro relacionado al documento, adjuntalo. Para adjuntar los archivos, selecciona Archivos digitales ubicado en la barra de opciones, después selecciona Adjuntar o arrastra los archivos al área de consulta de archivos de la pantalla.
Resumen
Importe: Importe del documento antes de IVA.
Descuento: Descuento otorgado por el proveedor.
Total: Monto total de la transacción.
Saldo del documento: Saldo actual del documento.
Notas: Campo para registro de anotaciones a la transacción.