Conceptos disponibles en las partidas de un depósito
REFERENCIA ⏱ 7 min 📦 Contabilidad y finanzas. Bancos y tesorería. Depósitos
Esta referencia documenta la columna Concepto de las partidas del depósito: el catálogo completo de los 42 conceptos, cómo se agrupan por naturaleza contable y la regla que decide si el depósito conserva saldo asignable o se salda al guardar.
El concepto es el campo que le dice a Crol contra qué se registra el dinero que entró. No es un texto libre ni una descripción: es la cuenta contable contra la que se abona el ingreso de dinero, y de esa cuenta depende todo lo demás.
Dónde está y cuándo se captura
Vive en la rejilla de la pestaña Partidas, entre Folio y Fecha. Cada renglón lleva el suyo.
Fíjate en el renglón de en medio de la imagen: dice CROL DEMO, que es el nombre del contacto, no un concepto del catálogo. Ahí está la diferencia que conviene tener clara.
| De dónde viene la partida | Qué trae la columna Concepto | ¿Se captura? |
|---|---|---|
| La capturaste tú con Insertar partida | El concepto que elijas del catálogo de 42 | Sí — y hasta que lo elijas, el Importe del renglón sigue bloqueado |
| La trajo Selección de documentos | El nombre del contacto del documento que estás cobrando | No — Crol la llena y la deja de solo lectura |
| La agregó Asignar documento por cobrar con una factura de venta | El nombre del contacto de la factura | No |
Un depósito sin documento seleccionado no se guarda con la partida vacía. Si dejas el concepto en blanco, el Total del resumen se queda en 0.0000 contra el Importe del depósito y el guardado no procede.
La regla del saldo: el concepto decide
Es lo más importante de esta referencia y lo que más sorprende la primera vez. Con el mismo importe, la misma cuenta y la misma forma de pago, el depósito puede quedar con saldo o quedar saldado — y lo único que cambia es el concepto.
| Concepto de la partida | Naturaleza | Importe | Saldo del depósito |
|---|---|---|---|
| ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES | Pasivo con el cliente | 5,000.00 | 5,000.00 — queda asignable |
| OTROS INGRESOS | Resultado | 1,500.00 | 0.00 — se salda al guardar |
El criterio es contable, no arbitrario:
- Los conceptos de pasivo —anticipos, acreedores, retenciones en garantía, fondos de ahorro— reconocen que le debes algo a quien depositó. El depósito conserva saldo y ese saldo es lo que después asignas a una factura o devuelves con un egreso.
- Los conceptos de ingreso o resultado —otros ingresos, intereses a favor, ganancia cambiaria, recuperaciones— reconocen el dinero como ingreso del periodo. No hay nada que asignar después, así que el depósito nace saldado.
- Los de capital —capital social, aportaciones, patrimonio, dividendos— y los de impuestos a favor son movimientos patrimoniales, no ventas. Aquí el comportamiento varía dentro del mismo grupo: DIVIDENDOS DECRETADOS A FAVOR se salda al guardar, como los de ingreso.
El grupo del concepto orienta, pero no lo decide todo. Si vas a contar con que el depósito conserve saldo —porque lo piensas asignar después a una factura o devolverlo con un egreso—, guárdalo y revisa la columna Saldo en la consulta de depósitos antes de seguir. Ahí lo confirmas en un vistazo.
La regla corta: lo que decide es el concepto de la partida, no el importe ni el estado del documento. Es la misma regla del egreso, en espejo.
El catálogo completo — 42 conceptos
El desplegable los muestra en orden alfabético, de veinte en veinte. Escribe las primeras letras para filtrar en lugar de bajar con la rueda.
Pasivo con quien deposita — dejan saldo asignable
| Concepto | Cuándo lo usas |
|---|---|
| ACREEDORES DIVERSOS NACIONALES | Dinero que recibes y vas a devolver o aplicar después: préstamos, depósitos en garantía, entradas sin factura de por medio |
| ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES | El cliente paga antes de que exista la factura. Es el concepto del anticipo de cliente |
| CLIENTES RETENIDOS EN GARANTIA | Retención que el cliente libera al cumplirse una condición del contrato, exigible dentro del año |
| CLIENTES RETENIDOS EN GARANTIA A LARGO PLAZO | La misma retención cuando se libera después de doce meses |
| FONDO DE AHORRO APORTACION POR PAGAR | La aportación de la empresa al fondo de ahorro que entra a la cuenta |
| FONDO DE AHORRO RETENCION | La parte retenida al trabajador que entra a la cuenta del fondo |
| OTROS FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS | Reintegros de personal: préstamos, gastos comprobados de menos, saldos a cargo |
Impuestos a favor y contribuciones
| Concepto | Cuándo lo usas |
|---|---|
| IVA A FAVOR | Llega la devolución de un saldo a favor de IVA |
| ISR PERSONAS FISICAS A FAVOR | Devolución de ISR del régimen de personas físicas |
| ISR PERSONAS MORALES A FAVOR | Devolución de ISR del ejercicio de la persona moral |
| ISR AGAPES A FAVOR | Devolución de ISR del régimen agrícola, ganadero, pesquero o silvícola |
| IMPUESTO CEDULAR A FAVOR 2% · 2.5% · 3% | Devolución del impuesto cedular estatal, en la tasa que corresponda |
| OTROS IMPUESTOS A FAVOR | Cualquier otra devolución fiscal que no tenga concepto propio |
| ACTUALIZACION DE CONTRIBUCIONES A FAVOR | La actualización que el SAT paga junto con la devolución |
| PAGO DE LO INDEBIDO | Recuperas un pago que no debiste hacer |
Capital, patrimonio y dividendos
| Concepto | Cuándo lo usas |
|---|---|
| CAPITAL SOCIAL FIJO SUSCRITO EXHIBIDO | Los socios exhiben capital de la parte fija |
| CAPITAL SOCIAL VARIABLE SUSCRITO EXHIBIDO | Los socios exhiben capital de la parte variable |
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL | Entra dinero de los socios antes de formalizar el aumento |
| APORTACION PATRIMONIAL | Aportación al patrimonio en entidades que no manejan capital social |
| PATRIMONIO | Movimientos patrimoniales de asociaciones y entidades sin fines de lucro |
| PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | El sobreprecio sobre el valor nominal en una colocación de acciones |
| DIVIDENDOS DECRETADOS A FAVOR | Cobras dividendos que otra sociedad decretó a tu favor |
| DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS | Dividendos de una sociedad residente en México, con su tratamiento fiscal propio |
Inversiones permanentes
| Concepto | Cuándo lo usas |
|---|---|
| INVERSION EN ASOCIADAS | Recuperas o reduces la inversión en una asociada |
| INVERSION EN SUBSIDIARIAS | Lo mismo con una subsidiaria |
| NEGOCIOS CONJUNTOS | Distribuciones o recuperaciones de un negocio conjunto |
| OTRAS INVERSIONES PERMANENTES | Cualquier otra inversión permanente que se recupera |
Ingresos y recuperaciones — se saldan al guardar
| Concepto | Cuándo lo usas |
|---|---|
| OTROS INGRESOS | Ingreso que no viene de la operación normal y no lleva factura de venta detrás |
| INTERESES A FAVOR BANCARIOS NACIONAL | Los intereses que abona el banco en el estado de cuenta |
| INTERESES A FAVOR DE PERSONAS FISICAS NACIONAL | Intereses que te paga una persona física |
| INTERESES A FAVOR DE PERSONAS MORALES NACIONALES | Intereses que te paga una persona moral |
| GANANCIA CAMBIARIA | La utilidad cambiaria de una operación en moneda extranjera |
| GANANCIA CAMBIARIA NACIONAL PARTES RELACIONADAS | La misma ganancia frente a una parte relacionada residente en México |
| GANANCIA CAMBIARIA EXTRANJERO PARTES RELACIONADAS | La misma ganancia frente a una parte relacionada del extranjero |
| RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES | Cobras una cuenta que ya habías castigado |
| RECUPERACION POR SEGUROS | La aseguradora paga un siniestro |
| SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES | Entra un apoyo o subsidio de gobierno |
Nómina y otros
| Concepto | Cuándo lo usas |
|---|---|
| AMORTIZACION DE CREDITOS INFONAVIT | Movimientos de la amortización del crédito Infonavit que entran a la cuenta |
| DEVOLUCION DE NOMINA | Un trabajador devuelve un pago de nómina hecho de más |
| OTROS PAGOS ANTICIPADOS | Recuperas un pago anticipado que habías hecho |
Lo que el concepto NO hace
- No liga el depósito a una factura. Los documentos entran por Selección de documentos o por Acciones › Asignar documento por cobrar, nunca por este catálogo. Ninguno de los 42 conceptos afecta una factura.
- No se filtra por nada. El desplegable ofrece los 42 sin importar el contacto, la cuenta bancaria o la forma de pago.
- No es lo mismo que el Estado de la consulta. Ese campo habla del depósito, no del documento cobrado: lo que el concepto decide es si hay saldo, no cómo se llama el estado.
¿Y el impuesto de la partida? Es otra cosa: la ventana de desglose que abre Acciones › Asignar impuestos a anticipos de clientes para separar IVA, IEPS y retenciones dentro de un anticipo. Solo se habilita en depósitos con concepto de anticipo y con saldo.
Hazlo simple.