Qué es

Una póliza contable es el registro que documenta contablemente una transacción: qué cuentas del catálogo de cuentas se afectan y con qué importes. Cada renglón de la póliza es una partida, que lleva un Cargo o un Abono sobre una cuenta contable.

En Crol, la mayoría de los movimientos contables se generan automáticamente desde las transacciones de operación (una factura de venta, un egreso bancario, una recepción de mercancía, etcétera). Esas pólizas automáticas se diseñan bajo las Normas de Información Financiera (NIF) y no se pueden modificar. La transacción Póliza contable es donde capturas y administras las pólizas manuales —ajustes, reclasificaciones o provisiones— que no provienen de otra transacción.

Importante: en esta pantalla solo se listan las pólizas manuales (columna Origen: Manual). Las pólizas automáticas no aparecen aquí; se consultan desde su transacción de origen, desde el Reporte de pólizas contables o en el Libro diario.

Toda póliza debe estar cuadrada: la suma de los cargos tiene que ser igual a la suma de los abonos. Crol muestra este control en la parte inferior como SUMAS IGUALES.

Cuándo usar

• Cuando necesitas registrar un movimiento contable que no proviene de una transacción de operación: un ajuste, una reclasificación o una provisión manual.
• Cuando quieres consultar, modificar o cancelar una póliza que capturaste manualmente.
• Cuando das de alta un ajuste contable de cierre o una reclasificación antes de generar los estados financieros.

Cuándo NO usar

• Para registrar operaciones que ya tienen su propia transacción en Crol (facturas, cobros, pagos, egresos): esas generan su póliza automáticamente y no debes duplicarlas con una póliza manual.
• Para consultar las pólizas automáticas: no aparecen en esta pantalla. Ábrelas desde la transacción que las generó, o revísalas en el Reporte de pólizas contables o el Libro diario.
• Para modificar el catálogo de cuentas: eso se hace en el Plan de cuentas, no en la póliza.

Estados y variantes

• Origen: en esta pantalla siempre es Manual, porque solo se listan las pólizas capturadas a mano. Las automáticas (generadas por transacciones) se diseñan bajo NIF, no se pueden modificar y se consultan en otros módulos (Reporte de pólizas contables o Libro diario).
• Tipo de póliza: clasifica la póliza. Los tipos disponibles son Ingreso, Egreso, Diario y Orden.
• Estado: una póliza puede estar Elaborado (registrada y vigente) o Cancelado.
• Póliza aplicada: cuando está marcada, la póliza afecta los saldos de las cuentas contables y los estados financieros. Una póliza no aplicada no afecta los saldos contables.

Cómo se conecta con otros módulos

• Ventas, Compras, Bancos e Inventarios: cada transacción de operación genera automáticamente su póliza contable, afectando las cuentas correspondientes.
• Plan de cuentas: las partidas de la póliza solo pueden usar cuentas que existan en el catálogo de cuentas de la empresa.
• Estados financieros: los cargos y abonos de las pólizas aplicadas alimentan la balanza de comprobación y, a partir de ella, el balance general y el estado de resultados.
• Contabilidad electrónica (SAT): las pólizas forman parte de los archivos XML que Crol genera para el SAT. No requieren datos adicionales: las cuentas contables ya vienen preconfiguradas con los códigos agrupadores del SAT.