Pagar al SAT el ISR retenido de nómina con recargos y actualización
CASO PRÁCTICO ⏱ 8 min 📦 Compras, gastos e inventarios. Impuestos y derechos
El escenario
En la nómina de junio retuviste 3,000.00 de ISR por salarios. Ese dinero no es tuyo: lo retuviste por cuenta del SAT y quedó como pasivo. Pagas fuera de plazo, así que la autoridad suma recargos por 250.00 y actualización por 50.00. Son tres importes con tres destinos contables distintos.
- ISR retenido por salarios — el pasivo que ya traías. Se carga al pagar, porque desaparece la deuda.
- Recargos fiscales — nace en este momento y es gasto. No estaba provisionado.
- Actualización de contribuciones — también nace aquí, y va a otros conceptos financieros a cargo.
- Bancos — la cuenta de la que sale el dinero. Se abona por el total.
Antes de empezar
- Ten a la mano la cantidad que vas a pagar de cada concepto, ya calculada. Crol no determina el impuesto ni los accesorios.
- El contacto SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA debe existir en tu catálogo. Sin él no puedes capturar el documento.
- Necesitas permiso para capturar en Bancos y una cuenta bancaria con saldo suficiente.
La solución paso a paso
Son tres bloques y el orden importa: primero registras el impuesto, después lo agrupas en una hoja de ayuda junto con los accesorios, y al final lo pagas. Cada documento alimenta al siguiente.
PASO 1 Registra el impuesto que vas a pagar
Aquí reconoces cuánto le debes a la autoridad. La transacción vive en Compras y gastos, y para llegar a ella entras por Opciones › Todas las opciones › Compras y gastos. También la encuentras escribiendo impuestos en el buscador de opciones, arriba a la izquierda.
Así se ve la pantalla de todas las opciones, con el módulo seleccionado y la transacción dentro de él.
Al abrirla llegas a su pantalla de consulta. Ésta ya trae el documento del ejemplo; el botón Nuevo está arriba a la izquierda.
1Entra a Opciones › Todas las opciones › Compras y gastos › Impuestos y derechos por pagar y haz clic en Nuevo.
2En Contacto elige SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA. Este campo no lista a tus proveedores: lista autoridades, porque la transacción cubre también derechos estatales y municipales.
3Escribe el Concepto con el que vas a identificar el pago. En el ejemplo es IMPUESTOS SAT JUN 2026.
4Al elegir el contacto, Crol llena la tabla con todos los conceptos de esa autoridad, cada uno en 0.00 — el único que llega con importe sugerido es IVA retenido por pagar. No agregas renglones: capturas el importe en el que te toca. Busca ISR RETENIDO POR SALARIOS y anota 3,000.00.
5Guarda. Al guardar, Crol conserva únicamente los renglones con importe y descarta el resto.
Así queda el documento guardado: un solo renglón, con el impuesto y su importe, y el total del documento abajo.
PASO 2 Arma la hoja de ayuda y suma los accesorios
La hoja de ayuda agrupa lo que vas a pagar en una sola exhibición y es la que lleva saldo. Aquí es donde entran los recargos y la actualización, que en el documento anterior no existían.
6Entra a Opciones › Todas las opciones › Bancos › Hoja de ayuda para pago de impuestos y crea una nueva. Ojo: esta transacción no está en Compras y gastos, está en Bancos, junto al Egreso.
7En Referencia elige el documento del paso anterior. Crol trae el impuesto y su importe.
8Captura RECARGOS FISCALES por 250.00 y ACTUALIZACION DE CONTRIBUCIONES por 50.00. Guarda.
La hoja de ayuda queda con tres renglones y un total de 3,300.00. Fíjate en el campo Saldo del documento: es lo que el egreso va a liquidar.
| Concepto | Importe | De dónde viene |
|---|---|---|
| ISR retenido por salarios | 3,000.00 | Del documento de impuestos por pagar |
| Recargos fiscales | 250.00 | Se captura aquí |
| Actualización de contribuciones | 50.00 | Se captura aquí |
| Total a pagar | 3,300.00 | Es el saldo de la hoja de ayuda |
PASO 3 Paga con un egreso
El egreso es el que mueve el dinero y el que trae el asiento del pago. En la provisión y en la hoja de ayuda la pestaña Póliza contable aparece vacía: el reconocimiento del pasivo se registra por separado.
9Abre Egreso, elige el contacto SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA y la cuenta bancaria de la que sale el dinero.
10Captura el Importe del pago por 3,300.00, el mismo total de la hoja de ayuda.
Éste es el bloque de banco del egreso, con el importe que vas a pagar y la forma de pago.
11En las partidas, selecciona la hoja de ayuda y aplícale el importe completo. El egreso queda con saldo en cero.
La partida muestra la hoja de ayuda seleccionada, con su total y el importe aplicado.
¿Qué deberías ver al terminar?
La póliza del egreso reparte el pago en cuatro renglones: cancela el pasivo por el impuesto, reconoce los dos accesorios como gasto y abona el total a bancos. Ahí es donde se ve que recargos y actualización no venían provisionados.
| Cuenta | Cargo | Abono |
|---|---|---|
| ISR retenido por salarios | 3,000.00 | — |
| Recargos fiscales | 250.00 | — |
| Actualización de contribuciones | 50.00 | — |
| Bancos | — | 3,300.00 |
En el documento de impuestos, la pestaña Información del pago te muestra con qué egreso se pagó, desde qué cuenta y por cuánto. Es el camino de regreso cuando alguien pregunta si un impuesto ya se cubrió.
Y los estados: el documento de impuestos pasa a Asignado cuando la hoja de ayuda lo toma, y la hoja de ayuda pasa a Saldado cuando el egreso la paga. Ese último cambio lo hace el sistema, no tú.
Si algo salió diferente
No encuentro los recargos en el catálogo de conceptos
Causa: los estás buscando en el documento equivocado. El catálogo de Impuestos y derechos por pagar solo trae impuestos y derechos.
Solución: captúralos en la hoja de ayuda, que es donde viven RECARGOS FISCALES y ACTUALIZACION DE CONTRIBUCIONES.
El botón de insertar partidas desaparece
Causa: falta el contacto o el concepto del encabezado.
Solución: llena los dos campos marcados y la tabla se carga sola con los conceptos de esa autoridad.
Busco la póliza en el documento de impuestos y está vacía
Causa: los dos son documentos de control del pasivo; su pestaña Póliza contable se queda vacía.
Solución: el asiento del pago está en la póliza del egreso. El pasivo ya venía de antes: lo creó la nómina en el caso de una retención, o la determinación del impuesto en los demás.