CONCEPTO ⏱ 5 min 📦 Contabilidad y finanzas. Bancos y tesorería. Depósitos
En México el IVA de una venta a crédito no se causa el día de la factura: se causa el día en que cobras. Crol lo resuelve con dos cuentas y un traspaso.
| Momento | Dónde está el IVA |
|---|---|
| Al emitir la factura | IVA trasladado no cobrado — lo debes al SAT, pero todavía no |
| Al guardar el depósito | IVA trasladado cobrado — ya se causó y entra a tu declaración del mes |
El traspaso es proporcional a lo cobrado: si cobras la mitad de la factura, se traspasa la mitad del IVA. Por eso la póliza del depósito lleva siempre esas dos cuentas, una cargada y otra abonada por el mismo importe.
El importe del depósito se reparte entre las partidas, y cada partida decide si ese dinero queda aplicado o queda disponible. Los conceptos de pasivo —anticipos, acreedores diversos— dejan saldo; los de ingreso lo saldan al instante.
Ese saldo disponible es lo que después puedes aplicar a una factura, devolver con un egreso o compensar. Mientras exista, el depósito se queda en estado Elaborado.
La principal es de tipo Ingreso, y es la que ves en la pestaña Póliza contable: cargo a bancos por el total, el par de renglones del IVA por cada partida, y un abono a clientes por cada partida.
| Póliza | Cuándo aparece | Dónde la ves |
|---|---|---|
| Ingreso | Siempre | Pestaña Póliza contable |
| Diario — fluctuación cambiaria | Solo si cobras un documento en moneda extranjera y el tipo de cambio cambió desde que se emitió | Pestaña Póliza contable, arriba de la de Ingreso |
| Flujo de efectivo | Siempre | Su propia pestaña |
La de fluctuación cambiaria ajusta la diferencia entre el tipo de cambio de la factura y el del cobro: mueve Clientes, Ganancia o Pérdida cambiaria y el IVA trasladado no cobrado. Son importes pequeños, y por eso pasa desapercibida.
Cuando el documento que cobras tiene método de pago PPD, guardar el depósito emite el Recibo Electrónico de Pago. No hay ningún botón que se llame timbrar: sale del propio Guardar, aunque Crol te lo pregunta antes de hacerlo. Tiene su propio artículo porque cambia lo que debes revisar antes de guardar.
Con Contabilidad, porque el IVA cobrado del mes sale de estas pólizas. Con Bancos, porque el saldo del banco se mueve en el momento. Y con Ventas, porque el saldo que deja un anticipo es el que alimenta las cuentas por cobrar del cliente.