CASO PRÁCTICO ⏱ 4 min 📦 Contabilidad y finanzas. Impuestos y cumplimiento fiscal

El escenario

La Casa del Café tiene un saldo a favor de ISR de su declaración anual del ejercicio 2024. Al actualizarlo por inflación —como permite el Código Fiscal de la Federación—, ese saldo crece $18,250.00. El importe de la actualización se calcula fuera de Crol (en tu papel de trabajo o en la declaración) y aquí solo lo registras. Ese incremento hay que reflejarlo en la contabilidad para que el saldo a favor que ves en tus libros coincida con el saldo actualizado que podrás compensar o solicitar en devolución.

La actualización se registra directamente en la transacción de Póliza contable, afectando dos cuentas del plan de cuentas maestro de Crol:

• [1.1.1.3.2.5.2.1] ISR PERSONAS MORALES A FAVOR — la cuenta de activo donde vive tu saldo a favor. Aumenta con un cargo.
• [2.4.6.2.5] ACTUALIZACION DE CONTRIBUCIONES A FAVOR — la cuenta que reconoce el efecto de la actualización. Se registra con un abono.

Antes de empezar

• Contar con un perfil con acceso a la transacción Póliza contable.
• Tener el importe de la actualización ya calculado. Este cálculo lo hace cada empresa o usuario por fuera de Crol (en su papel de trabajo o en la declaración); Crol no lo determina.
• Las dos cuentas que se afectan ([1.1.1.3.2.5.2.1] y [2.4.6.2.5]) forman parte del plan de cuentas maestro de Crol, así que ya están disponibles en tu catálogo.

La solución paso a paso

Son tres bloques y el orden importa: primero el encabezado de la póliza, luego las dos partidas y al final la verificación antes de guardar.

PASO 1 El encabezado de la póliza

Empiezas en la transacción Póliza contable. Aquí defines qué tipo de póliza es, de cuándo y qué movimiento representa.

1Abre Póliza contable y haz clic en Nuevo.

2Elige el Tipo de póliza Diario y confirma la Fecha (en el ejemplo, 31/03/2026).

3Escribe un Concepto que identifique el movimiento, por ejemplo ACTUALIZACION DE ISR DEL EJERCICIO 2024.

PASO 2 Las dos partidas

La actualización se reparte entre dos cuentas: la de tu saldo a favor, que sube, y la que reconoce el efecto de la actualización.

4En la primera partida, elige la cuenta [1.1.1.3.2.5.2.1] ISR PERSONAS MORALES A FAVOR y captura el importe de la actualización en Cargos: 18,250.00.

5En la segunda partida, elige la cuenta [2.4.6.2.5] ACTUALIZACION DE CONTRIBUCIONES A FAVOR y captura el mismo importe en Abonos: 18,250.00.

PASO 3 Cuadrar y guardar

Crol no te deja guardar una póliza descuadrada, así que esta verificación te ahorra el mensaje de error.

6Compara los totales al pie de las partidas: el de Cargos (18,250.00) tiene que ser igual al de Abonos (18,250.00).

7Haz clic en Guardar.

Al guardar, la póliza toma su folio —en el ejemplo D0000317—, los renglones vacíos desaparecen y aparece la leyenda SUMAS IGUALES bajo las partidas. Esa leyenda es la confirmación de que quedó cuadrada:

¿Qué deberías ver al terminar?

En la pestaña Visualizar póliza verás el asiento agrupado por cuenta de mayor: el cargo bajo 1.1.1.3.2.5.2 ISR A FAVOR y el abono bajo 2.4.6.2 OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR, con SUMAS IGUALES 18,250.00 al cierre del asiento.

Con la póliza aplicada, tu saldo a favor de ISR queda actualizado en la contabilidad y listo para reflejarse en tus reportes.

Si algo salió diferente

No puedo guardar porque las sumas no son iguales

Causa: el cargo y el abono no tienen el mismo importe, o quedó capturado en la columna equivocada.

Solución: revisa que el cargo de ISR PERSONAS MORALES A FAVOR y el abono de ACTUALIZACION DE CONTRIBUCIONES A FAVOR sean idénticos, hasta que los totales de Cargos y Abonos al pie de las partidas muestren el mismo importe.

Capturé el importe en la columna equivocada

Causa: el cargo y el abono quedaron invertidos entre las cuentas, o el importe se escribió en Cargos donde debía ir en Abonos.

Solución: recuerda el orden: cargo a ISR PERSONAS MORALES A FAVOR (sube tu saldo a favor) y abono a ACTUALIZACION DE CONTRIBUCIONES A FAVOR. Corrige el renglón y vuelve a comparar los totales de Cargos y Abonos.