Actualizar tu saldo a favor de ISR con una póliza contable en Crol ERP

Actualizar tu saldo a favor de ISR con una póliza contable

CASO PRÁCTICO  ⏱ 4 min  📦 Contabilidad y finanzas. Impuestos y cumplimiento fiscal

Cuando tu ISR a favor se actualiza por la inflación, ese incremento no aparece solo en tu contabilidad: lo registras con una póliza contable manual. En este caso práctico seguimos el ejemplo de la empresa de demostración La Casa del Café, que actualizó su saldo a favor del ejercicio 2024 por $18,250.00. Al terminar, tu saldo a favor de ISR queda actualizado en la contabilidad.

El escenario

La Casa del Café tiene un saldo a favor de ISR de su declaración anual del ejercicio 2024. Al actualizarlo por inflación —como permite el Código Fiscal de la Federación—, ese saldo crece $18,250.00. El importe de la actualización se calcula fuera de Crol (en tu papel de trabajo o en la declaración) y aquí solo lo registras. Ese incremento hay que reflejarlo en la contabilidad para que el saldo a favor que ves en tus libros coincida con el saldo actualizado que podrás compensar o solicitar en devolución.

La actualización se registra directamente en la transacción de Póliza contable, afectando dos cuentas del plan de cuentas maestro de Crol:

  • [1.1.1.3.2.5.2.1] ISR PERSONAS MORALES A FAVOR — la cuenta de activo donde vive tu saldo a favor. Aumenta con un cargo.
  • [2.4.6.2.5] ACTUALIZACION DE CONTRIBUCIONES A FAVOR — la cuenta que reconoce el efecto de la actualización. Se registra con un abono.

Antes de empezar

  • Contar con un perfil con acceso a la transacción Póliza contable.
  • Tener el importe de la actualización ya calculado. Este cálculo lo hace cada empresa o usuario por fuera de Crol (en su papel de trabajo o en la declaración); Crol no lo determina.
  • Las dos cuentas que se afectan ([1.1.1.3.2.5.2.1] y [2.4.6.2.5]) forman parte del plan de cuentas maestro de Crol, así que ya están disponibles en tu catálogo.

La solución paso a paso

  1. Abre la transacción Póliza contable y haz clic en Nuevo.
  2. En el encabezado, elige el Tipo de póliza Diario y confirma la Fecha (en el ejemplo, 31/03/2026).
  3. Escribe un Concepto claro que identifique el movimiento, por ejemplo ACTUALIZACION DE ISR DEL EJERCICIO 2024.
  4. En la primera partida, elige la cuenta [1.1.1.3.2.5.2.1] ISR PERSONAS MORALES A FAVOR y captura el importe de la actualización en Cargos: 18,250.00.
  5. En la segunda partida, elige la cuenta [2.4.6.2.5] ACTUALIZACION DE CONTRIBUCIONES A FAVOR y captura el mismo importe en Abonos: 18,250.00.
  1. Verifica que la póliza cuadre: en SUMAS IGUALES, el total de Cargos (18,250.00) debe ser igual al total de Abonos (18,250.00).
  2. Haz clic en Guardar.
Nota: el importe siempre se captura repartido entre las dos cuentas: el cargo en la de activo (tu saldo a favor) y el abono en la de actualización. Así la póliza queda cuadrada y el saldo a favor sube exactamente lo que se actualizó.

¿Qué deberías ver al terminar?

La póliza queda guardada con su folio (en el ejemplo, D0000270). En la pestaña Visualizar póliza verás el asiento agrupado por cuenta de mayor: el cargo bajo ISR A FAVOR y el abono bajo OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR, con SUMAS IGUALES en 18,250.00.

Con la póliza aplicada, tu saldo a favor de ISR queda actualizado en la contabilidad y listo para reflejarse en tus reportes.

Si algo salió diferente

No puedo guardar porque las sumas no son iguales

Causa: el cargo y el abono no tienen el mismo importe, o quedó capturado en la columna equivocada.

Solución: revisa que el cargo de ISR PERSONAS MORALES A FAVOR y el abono de ACTUALIZACION DE CONTRIBUCIONES A FAVOR sean idénticos, hasta que SUMAS IGUALES muestre el mismo total.

Capturé el importe en la columna equivocada

Causa: el cargo y el abono quedaron invertidos entre las cuentas, o el importe se escribió en Cargos donde debía ir en Abonos.

Solución: recuerda el orden: cargo a ISR PERSONAS MORALES A FAVOR (sube tu saldo a favor) y abono a ACTUALIZACION DE CONTRIBUCIONES A FAVOR. Corrige el renglón y vuelve a verificar SUMAS IGUALES.

Nota fiscal: el importe de la actualización (factor de actualización del CFF y el periodo que abarca) lo calcula cada empresa o usuario por fuera de Crol, en su papel de trabajo o declaración. Crol no lo determina: aquí solo registras en la contabilidad el importe que tú ya calculaste.
Hazlo simple.


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