CONCEPTO ⏱ 5 min 📦 Compras, gastos e inventarios. Impuestos y derechos

Los tres documentos del ciclo

Cada documento resuelve una pregunta distinta, y por eso vive en un módulo distinto.

La separación tiene una razón práctica. Lo que provisionas es el impuesto; lo que terminas pagando puede ser más, porque los accesorios nacen cuando pagas tarde, no cuando se causó el impuesto. Si los tres fueran un solo documento, tendrías que reabrir la provisión cada vez que cambia el monto a pagar.

Las dos «provisiones» que se confunden

Esta es la confusión más común del módulo, y conviene resolverla antes de seguir. La palabra provisión nombra dos cosas distintas en Crol.

El caso típico es el ISR de una persona moral. Durante el ejercicio provisionas el ISR estimado con una póliza; al cerrar el año determinas el ISR real, reversas esa póliza y corriges. Ya con el impuesto determinado, el adeudo entra a Impuestos y derechos por pagar con el concepto que le corresponda —para una persona moral del régimen general, ISR PERSONAS MORALES REGIMEN GENERAL— y de ahí sale por hoja de ayuda y egreso.

Dónde queda la contabilidad

La provisión contabiliza el adeudo cuando el impuesto es propio —el ISR de la empresa, por ejemplo—: al guardar genera su póliza, con cargo a la cuenta de resultados del impuesto y abono a la cuenta de pasivo. Ahí el reconocimiento nace en esta transacción.

Con un impuesto retenido no genera nada, y la pestaña Póliza contable se queda vacía. No es una falla: ese pasivo ya lo creó el documento que originó la retención —el registro de nómina, la factura del proveedor— y volver a abonarlo lo duplicaría. Si un documento mezcla los dos tipos, la póliza recoge solo los conceptos propios, así que sus sumas no coinciden con el total del documento.

La hoja de ayuda, en cambio, no reconoce pasivo en ningún caso: solo arma el importe a pagar, y su pestaña Póliza contable se queda vacía incluso cuando lleva aplicaciones.

El tercer asiento es el del pago, y siempre está en el egreso. Ahí se ve el reparto completo: cancela el pasivo por el impuesto, reconoce recargos y actualización como gasto, y abona el total a bancos.

Los estados de la hoja de ayuda

La hoja de ayuda es la que te dice en qué punto del ciclo vas.

• Capturado: guardaste el documento con sus partidas.
• Aplicado: el importe quedó descontado de la provisión que le diste como referencia.
• Saldado: el egreso ya pagó. Este estado lo pone Crol, no tú.

Cuándo usar este ciclo

• Pagas al SAT, al IMSS, al INFONAVIT o a una tesorería estatal o municipal.
• Necesitas controlar cuánto debes por cada concepto antes de tener el dinero.
• El pago lleva recargos, actualización o gastos de ejecución además del impuesto.
• Vas a restar del pago un saldo a favor, un estímulo fiscal o el subsidio al empleo.
• Vas a pagar el adeudo en parcialidades y quieres ver el saldo pendiente.

Cuándo NO usarlo

• Vas a provisionar un impuesto estimado: eso es una póliza en Contabilidad.
• Pagas a un proveedor: los adeudos comerciales salen de la factura de compra, no de aquí.
• Estás cargando los saldos con los que arranca la empresa en Crol: eso tiene su propia transacción en Saldos iniciales.
• Se trata de impuestos de importación: van con el pedimento, en su propia transacción.

Cómo se conecta con otros módulos

• Nómina: el registro de nómina crea el pasivo por las retenciones de ISR e IMSS. La provisión no lo vuelve a crear, solo lo controla para pagarlo.
• Contabilidad: el reconocimiento del pasivo por impuestos propios vive aquí, en pólizas. El ciclo de pago no lo sustituye.
• Bancos: la hoja de ayuda y el egreso son transacciones de Bancos. El egreso descuenta de la cuenta bancaria y cierra el ciclo.
• Contactos: las autoridades se dan de alta como contactos. El catálogo de conceptos de la provisión se filtra por el contacto que elijas.